РИСК РАБОТЫ С «ДРУЖЕСТВЕННЫМИ» КОМПАНИЯМИ-НЕРЕЗИДЕНТАМИ

Использование в бизнес-схемах «дружественных» компаний-нерезидентов имеет широкое распространение в отечественных бизнес-кругах. Такие компании преимущественно регистрируются в низконалоговых юрисдикциях. Цель ясна – оптимизация налоговой нагрузки, защита капитала и т.п.  Однако реализуя такую благую цель, будьте готовы к тому, что фискалы попробуют поставить под сомнение ее легальный характер. Сотрудничая или планируя сотрудничать с такой компанией, советуем проанализировать деятельность Вашего контрагента и обратить внимание на такие потенциально рисковые признаки:

— компания не имеет постоянного (собственного или арендованного) места деятельности в своей стране;

— все значимые для компании действия совершаются физическими лицами из Украины или из постсоветских стран на основании доверенностей;

— директор компании является директором одновременно нескольких других компаний.

С целью обезопасить себя от претензий со стороны налоговых органов, советуем предпринять следующие меры:

— украинскому налогоплательщику необходимо истребовать от иностранной компании официальную справку с информацией ее статусе резидента в своей стране;

— получить от контрагента документальное подтверждение наличия собственного или арендованного офиса;

— получить от контрагента документальное подтверждение наличия у него иного персонала кроме директора: например, менеджеров, бухгалтера, юриста и т.д.;

— перед осуществлением сделки с иностранной компанией украинскому налогоплательщику нелишним будет обратиться в налоговый орган за получением налоговой консультации о праве не платить налог на репатриацию от определенной сделки с иностранным контрагентом;

— держать связь с иностранными контрагентами, в пользу которых выплачиваются доходы, на предмет получения ими запросов, инициированных отечественными фискалами;

— отслеживать, чтобы у компаний-нерезидентов не возникало признаков наличия постоянного представительства в Украине, указанных в Налоговом кодексе Украины (например, наличие в Украине физических лиц, уполномоченных действовать от имени такого нерезидента; наличие офиса и т. п.).

Специалисты SLF помогут организовать ведение бизнеса за рубежом, осуществят его юридическое сопровождение и интегрирование в существующую бизнес-модель.

ООО «ЮФ «СИНЕГОР», SYNEGOR LAW FIRM, SLF